La proposition d’Erdogan risque d’aggraver le rôle de la Turquie dans les réseaux de financement illicite

Abdullah Bozkurt/Stockholm

Une vaste proposition fiscale dévoilée la semaine dernière par le président turc Recep Tayyip Erdogan — promettant une exemption de 20 ans sur les revenus étrangers pour les personnes s’installant en Turquie — soulève de sérieuses inquiétudes quant à son potentiel d’ouverture de nouvelles voies pour le blanchiment d’argent et les flux financiers illicites dans un pays déjà connu comme plaque tournante pour les syndicats du crime international et les réseaux locaux qui parviennent à déplacer des fonds illicites à travers son système financier et bancaire avec une relative facilité.

La proposition cible les personnes vivant à l’étranger qui n’ont pas été résidentes fiscales en Turquie ces trois dernières années, offrant un package exceptionnellement généreux : aucune imposition sur les revenus étrangers pendant deux décennies, une imposition minimale sur les revenus domestiques et un taux d’imposition sur les successions drastiquement réduit à seulement 1%. Bien que présenté comme un effort pour attirer des capitaux et encourager le retour des expatriés, la structure du plan risque de créer de nouvelles vulnérabilités systémiques qui pourraient être exploitées par les réseaux criminels et les acteurs politiquement connectés.

Au cœur de ces inquiétudes se trouve l’absence de garde-fous robustes dans un pays où l’application des régulations financières est depuis longtemps remise en question. La Turquie a fait face à des critiques répétées de la part des organismes internationaux de surveillance concernant les déficiences de son régime anti-blanchiment (AML), incluant un contrôle faible, une application incohérente et des interférences politiques dans les processus judiciaires.

Dans le cadre proposé, les individus pourraient transférer des richesses acquises à l’étranger en Turquie sans examen sérieux de leur origine, protégeant ainsi efficacement des fonds potentiellement générés par des moyens illégaux à l’étranger. Sans mécanismes stricts de vérification de l’origine des fonds, ce système risque de fonctionner comme une porte légale pour blanchir des profits issus de la corruption, du crime organisé, de l’évasion de sanctions et d’autres activités illicites.

 

La proposition reflète un schéma familier sous les deux décennies de règne d’Erdogan, où les mécanismes conçus pour attirer des capitaux étrangers ont également servi de conduits pour des richesses non déclarées ou illicites. Connue en turc sous le nom de « varlık barışı » (amnistie fiscale), ce type de législation a été promulgué huit fois par le parlement, grâce à la domination législative du Parti de la justice et du développement (AKP). La version la plus récente, adoptée en juillet 2022, accordait une immunité totale en interdisant tout audit ou enquête sur les actifs transférés dans le pays.

Cet amendement permettait aux individus, y compris ceux déjà sous enquête, de déclarer des actifs douteux comme des transferts étrangers, neutralisant ainsi efficacement tout examen. Des affaires criminelles ultérieures ont révélé comment ces dispositions ont été exploitées par des figures du crime organisé pour blanchir des profits issus d’activités illégales.

Un exemple marquant est celui d’Ayhan Bora Kaplan, un criminel condamné qui a gagné en importance à Ankara sous la protection de l’ancien ministre de l’intérieur Süleyman Soylu. Confronté à des relevés bancaires saisis lors de son arrestation le 7 septembre 2023, Kaplan a déclaré : « J’ai gagné cet argent dans des casinos étrangers à différentes occasions. Je l’ai déposé dans des banques [turques] pendant l’amnistie fiscale. »

Un autre cas concerne Çetin Gören, qui a utilisé des mécanismes légaux similaires pour rapatrier et légitimer d’importantes sommes de capitaux illicites. Gören était une figure centrale de l’opération médiatique « Bataklık » (Marais) lancée en 2020 sous pression internationale. Bien que faisant l’objet de notices INTERPOL et recherché par plusieurs pays, lui et son associé Nejat Daş ont été acquittés des charges liées à la direction d’une organisation criminelle et au blanchiment d’argent. La controverse s’est intensifiée en 2026 lorsque les autorités espagnoles ont saisi un navire transportant environ 10 tonnes de cocaïne et identifié Gören comme propriétaire du bateau.

De même, le baron de la drogue croate Nenad Petrak a exploité le cadre de l’amnistie fiscale turque pour transférer des fonds illicites dans le système financier légal sans examen. Petrak a également acquis la citoyenneté turque via des investissements immobiliers, lui permettant d’opérer sous couverture légale malgré son statut de criminel recherché internationalement. Il a finalement été arrêté en novembre 2023 suite à des pressions de gouvernements étrangers.

 

Le nouveau plan d’exemption fiscale dévoilé par Erdogan risque de perpétuer ces mêmes failles, non seulement pour les acteurs criminels étrangers mais aussi pour les ressortissants turcs pratiquant le « round-tripping », une technique de blanchiment bien documentée où des fonds domestiques sont transférés offshore puis réintroduits comme revenus étrangers. Étant donné que la proposition n’exige que trois ans de non-résidence fiscale, les individus ayant accès à des structures offshore pourraient facilement exploiter le système pour légitimer des richesses précédemment dissimulées.

Le plan crée également un terrain fertile pour les abus via des arrangements offshore complexes. Des sociétés écrans, des trusts et des structures de propriété nominale pourraient être utilisés pour obscurcir la véritable origine des fonds, rendant difficile pour les autorités de distinguer les revenus légitimes des profits illicites. Dans les pays dotés de solides garanties d’État de droit, ces risques sont atténués par des audits rigoureux et une coopération internationale. En Turquie cependant, les lacunes persistantes dans l’application des lois soulèvent des doutes quant à l’efficacité de tels contrôles.

Une autre préoccupation majeure concerne le traitement des successions dans la proposition. En réduisant le taux de taxation des successions à seulement 1%, le gouvernement ouvre effectivement un canal à faible coût pour transférer d’importants volumes de richesses à travers les générations. Les experts avertissent que cela pourrait être utilisé pour « nettoyer » des fonds illicites en les reclassant comme actifs hérités, compliquant davantage les efforts pour retracer leur origine.

Les marchés immobiliers, déjà un véhicule privilégié pour le blanchiment d’argent à l’échelle mondiale, risquent également d’être sous pression si le plan est mis en œuvre. Les entrées de capitaux étrangers exonérés d’impôts pourraient être dirigées vers des achats immobiliers, faisant monter les prix tout en fournissant un mécanisme pratique pour intégrer des fonds illicites dans l’économie formelle. Des schémas similaires ont été observés dans d’autres juridictions ayant introduit des incitations fiscales agressives sans garde-fous adéquats.

 

Si plusieurs pays européens ont adopté des régimes fiscaux spéciaux pour attirer les individus fortunés, la proposition turque se distingue par son ampleur et sa durée. Les programmes dans des pays comme l’Italie et la Grèce imposent généralement des taxes annuelles fixes sur les revenus étrangers ou exigent des engagements d’investissement substantiels, tout en maintenant des cadres de conformité plus stricts. En revanche, le modèle turc semble offrir une exemption quasi-totale avec des conditions minimales, amplifiant significativement les risques.

L’environnement politique général accentue ces inquiétudes. Au cours de la dernière décennie, de nombreux cas ont documenté comment des individus ayant des liens présumés avec le crime organisé ou la corruption ont bénéficié d’un traitement clément des autorités turques. Ce schéma alimente les craintes que le régime fiscal proposé pourrait avantager de manière disproportionnée les élites politiquement connectées, institutionnalisant effectivement un traitement préférentiel sous couvert de politique économique.

Sur le plan international, la proposition risque également d’attirer l’attention d’organismes comme le Groupe d’action financière (GAFI), qui avait placé la Turquie sur sa « liste grise » en 2021 en raison des déficiences de son cadre AML. La Turquie a été retirée de cette liste après avoir pris certaines mesures avec la promesse d’en faire plus en 2024. Une politique facilitant des entrées massives de richesses étrangères opaques pourrait compliquer davantage les efforts d’Ankara pour rester hors de la liste grise du GAFI et restaurer la confiance des investisseurs, risquant même un nouveau classement prolongé par ce groupe de surveillance.

En définitive, l’efficacité et la sécurité d’une telle politique dépendent de la force et de l’indépendance des institutions chargées de son application. En Turquie cependant, ces institutions ont été considérablement affaiblies sous le règne d’Erdogan, particulièrement après la purge massive de plus de 100 000 fonctionnaires publics en 2016-2017, un processus qui a érodé l’indépendance des forces de l’ordre, du pouvoir judiciaire et des principaux organes de régulation.

En l’absence de garde-fous crédibles, une préoccupation persistante en Turquie, le plan d’exemption fiscale d’Erdogan risque de faire plus que simplement attirer des capitaux. Il pourrait transformer davantage le pays en un aimant pour les richesses illicites cherchant à se légitimer, s’ajoutant aux volumes déjà substantiels de fonds illégaux blanchis à travers les banques et institutions financières turques, souvent avec le soutien tacite du gouvernement.